Forex Trading Tax Reporting

Como registrar impostos como um comerciante de Forex A maioria de comerciantes novos nunca têm a preocupação se com encontrar para fora os específicos dos impostos em relação ao forex que troca. Todos os novos comerciantes foco é simplesmente em aprender a negociar rentável No entanto, em algum momento, os comerciantes devem aprender a contabilizar a sua actividade comercial e como arquivo de impostos-espero que arquivamento impostos é a conta de ganhos de forex, mas mesmo que haja Perdas no ano, um comerciante deve arquivá-los com a autoridade governamental nacional adequada. Os impostos de arquivamento em lucros e em perdas do forex podem ser um bocado confundindo para comerciantes novos. Nos Estados Unidos, existem algumas opções para o Forex Trader. Primeiro de tudo, a explosão do mercado de varejo forex tem causado o IRS para cair atrás da curva em muitos aspectos, de modo que as regras atuais que estão em vigor sobre os relatórios de imposto cambial pode mudar a qualquer momento. Regulamentos estão continuamente sendo instituído no mercado forex, por isso sempre certifique-se de conferir com um profissional de imposto antes de tomar quaisquer medidas na apresentação de seus impostos. Existem essencialmente duas seções definidas pelo IRS que se aplicam aos comerciantes forex - seção 988 e seção 1256. Seção 1256 é o padrão 6040 imposto sobre ganhos de capital tratamento. Esta é a maneira mais comum que os comerciantes forex arquivo lucros forex. Sob este tratamento tributário, 60 dos ganhos de capital totais são tributados em 15 e os restantes 40 de ganhos de capital total são tributados em seu suporte de imposto de renda atual, que poderia atualmente ser tão alto quanto 35. Profissionais rentáveis ​​preferem relatar lucros de negociação forex na seção 1256 porque oferece uma quebra fiscal maior do que a seção 988. Comerciante perdedor tendem a preferir a seção 988 porque não há nenhuma limitação de perda de capital, que permite tratamento de perda padrão completo contra qualquer renda. Isto ajudará um comerciante fazer exame da vantagem cheia de perdas de troca a fim diminuir o rendimento tributável. Para tirar proveito da seção 1256, um comerciante deve opt-out da seção 988, mas atualmente o IRS não requer um comerciante arquive qualquer coisa para relatar que está optando para fora. Além disso, se sua conta forex é enorme e você perde mais de 2 milhões em qualquer ano fiscal único, você pode se qualificar para arquivar um formulário 886. Se seu corretor é baseado nos Estados Unidos, você receberá um 1099 no final do Ano que relata suas perdas de rendimento totais. Este número deve ser usado para declarar impostos sob a seção 1256 ou seção 988. Forex negociação leis tributárias na U. K. são muito mais comerciante-friendly do que os Estados Unidos. Atualmente, os lucros de apostas propagação não são tributados na U. K. e muitos corretores da U. K. oferecem demonstração de varejo forex e contas regulares em uma estrutura de apostas propagação. Isto significa que um comerciante pode negociar o mercado de forex e ser livre de pagar impostos, portanto, forex trading é livre de impostos Isso é incrivelmente positivo para os comerciantes de forex rentável no Reino Unido A desvantagem de propagação de apostas é que um comerciante não pode reivindicar perdas comerciais contra o seu outro Renda pessoal. Além disso, se um comerciante está administrando fundos ou de negociação para uma instituição, existem muitas outras leis fiscais que um pode ter que cumprir. No entanto, se um comerciante fica com propagação de apostas, não há impostos precisam ser pagos sobre os lucros. Existem diferentes peças de legislação em processo que poderia mudar as leis fiscais forex muito em breve. Um deve se certificar de que um confere com um profissional de imposto para garantir que ele está cumprindo com todas as leis adequadas. Outras opções Outra opção que comporta um maior grau de risco é a criação de um negócio offshore que se envolve em forex trading em um país com pouca ou nenhuma tributação forex então, pagar-se um pequeno salário para viver em cada ano, que seria tributado no país Onde você é um cidadão. Existem muitos tipos de software forex que podem ajudá-lo a aprender a negociar o mercado forex. Este tipo de formação de negócios é muito arriscado porque você deve certificar-se de que você está cumprindo 100 por leis fiscais e não deslizar em atividades ilegais. Este tipo de operação deve ser realizada apenas com a ajuda de um profissional de imposto, e pode ser melhor para confirmar com pelo menos 2 profissionais de imposto para se certificar de que você está fazendo as decisões certas. Para os comerciantes de forex novatos, a meta É simplesmente fazer comércios bem sucedidos. Em um mercado onde os lucros - e as perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores se envolver para tentar sua mão antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer forex um caminho de carreira ou estão interessados ​​em ver como sua estratégia panelas, existem enormes benefícios fiscais que você deve considerar antes de seu primeiro comércio. Embora a negociação de forex pode ser um campo confuso para dominar, os impostos de arquivamento nos EUA para o seu rácio profitsloss pode ser uma reminiscência do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber. Para os investidores de opções e futuros Para quem quer começar em opções de forex e futuros são agrupados no que são conhecidos como IRC 1256 contratos. Estes contratos IRS-sancionados significa que os comerciantes obter uma menor 6040 consideração fiscal. O que isto significa é 60 de ganhos ou perdas são contados como perda de ganhos de capital de longo prazo e os 40 restantes como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são: Tempo Muitos comerciantes de opções de futuros de Forex fazer várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como ganhos de capital de longo prazo. Taxa de imposto Quando as ações de negociação (realizada menos de um ano), os investidores são tributados à taxa de curto prazo. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes a longo prazo 15 taxa máxima mais 40 taxa de curto prazo 35 vezes taxa máxima). Para Investidores Over-The-Counter (OTC) A maioria dos comerciantes spot são tributados de acordo com IRC 988 contratos. Estes contratos são para operações de câmbio liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos a ganhos e perdas ordinárias como relatado ao IRS. Se você forex forex local provavelmente será agrupado nesta categoria. O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você experimentar perdas líquidas através de sua negociação de fim de ano, sendo categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas ordinárias, em vez de apenas os primeiros 3.000. Comparando os dois contratos do IRC 988 são mais simples do que os contratos do IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante para os ganhos e perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, enquanto mais complexos, oferecem mais poupança para um comerciante com ganhos líquidos - mais 12. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados. A solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna o arquivamento cambial confuso é que enquanto optionsfutures e OTC são agrupados separadamente, você como o investidor pode escolher um contrato 1256 ou 988. A parte complicada é que você tem que decidir antes de 1 de janeiro do ano comercial. Os dois tipos de arquivamentos forex conflito, mas, na maioria das empresas de contabilidade você estará sujeito a 988 contratos, se você for um comerciante local e 1256 contratos, se você é um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começar a negociar você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes irá antecipar ganhos líquidos (por que razão comércio) para que eles vão querer eleger fora de seu status 988 e em 1256 status. Para sair de um status 988 você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivo com o seu contador. Esta complicação se intensifica se você troca ações, bem como moedas. As transacções de acções são tributadas de forma diferente e pode não ser possível escolher 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu estatuto. Mantendo o controle: o seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma forma mais precisa e tax-friendly de manter o controle de profitloss é através de seu registro de desempenho. Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar saques (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação A fórmula do registro do desempenho lhe dará uma descrição mais exata de sua relação do profitloss e fará o arquivamento year-end mais fácil para você e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributação forex, existem algumas coisas que você vai querer manter em mente, incluindo: Prazos para a apresentação. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1 de janeiro. Se você é um novo operador, você pode tomar essa decisão antes de seu primeiro comércio - se este é em 1 de janeiro ou 31 de dezembro. É também digno de nota Que você pode mudar o seu estado no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção detalhada de registros. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando a temporada de impostos se aproxima. Isso lhe dará mais tempo para o comércio e menos tempo para preparar os impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma renda total ou a tempo parcial negociação forex sem pagar impostos. Desde over-the-counter trading não é registrado com a Commodities Futures Trading Commission (CFTC) alguns comerciantes pensam que podem fugir com ele. Não só isso é antiético, mas o IRS vai apanhar eventualmente e taxas de evasão fiscal irá trunfo quaisquer impostos que você devia. O Bottom Line Trading Forex é tudo sobre a capitalização de oportunidades e aumentar as margens de lucro para que um investidor sábio vai fazer o mesmo quando se trata de impostos. Tomando o tempo para arquivar corretamente pode poupar centenas se não milhares em impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo. Um tipo de imposto incidente sobre ganhos de capital incorridos por pessoas físicas e jurídicas. Os ganhos de capital são os lucros que um investidor. Uma ordem para comprar um título igual ou inferior a um preço especificado. Uma ordem de limite de compra permite que traders e investidores especifiquem. Uma regra do Internal Revenue Service (IRS) que permite retiradas sem penalidade de uma conta IRA. A regra exige que. A primeira venda de ações por uma empresa privada para o público. IPOs são muitas vezes emitidos por empresas menores, mais jovens à procura da. DebtEquity Ratio é o rácio da dívida utilizado para medir a alavancagem financeira de uma empresa ou um rácio da dívida utilizado para medir um indivíduo. Um tipo de estrutura de compensação que hedge gestores de fundos normalmente empregam em que parte da compensação é baseada no desempenho. Como os comerciantes de moeda pode reduzir seus impostos Author: SteveRibble May 23, 2013 O mercado de câmbio, ou forex, como é mais comumente chamado, é O maior mercado do mundo com mais de 4 trilhões de mãos em mutação todos os dias. Para colocar isso em perspectiva, é 12 vezes maior do que o volume de negócios médio diário nos mercados de ações globais e mais de 50 vezes maior do que o volume de negócios diário médio na NYSE. Negociação em moedas estrangeiras tem sido em torno de milhares de anos. Na verdade, alguns dos primeiros comerciantes de moeda conhecidos foram os cambistas do Oriente Médio que trocaram moedas para facilitar o comércio. Dado um mercado deste tamanho, não é nenhuma surpresa que a tributação de forex continua a ser uma complexidade para a maioria dos comerciantes e profissionais de imposto. UM POUCO ANTECEDENTES A Lei de Reforma Tributária de 1986 instituiu as disposições relativas às operações da Seção 988. Transações de seção 988, o método de tributação padrão para os comerciantes de moeda, trata os ganhos ou perdas de transações de forex como ganhos ordinários ou perdas ordinárias. Se você tem ganhos de forex, eles são tributados como renda ordinária, sujeito a qual nunca suporte fiscal você cai sob. Vejamos um exemplo: Joe Trader é casado e ganha 100.000 salários por ano. Ele tem um bom ano de negociação FOREX, fazendo 50.000 para o ano. Joe cai no suporte de imposto de 25, fazendo seu imposto devido em seu ganho FOREX 12.500 (50.000 X 25). MAS O QUE SOBRE PERDAS DE FOREX Se você perder dinheiro negociação FOREX, suas perdas são tratadas como perdas comuns, e pode ser usado para compensar qualquer outro rendimento em sua declaração de imposto. Vamos usar Joe como um exemplo novamente: Em vez de fazer 50.000, Joe perde 50.000 negociação forex. A perda de 50.000 pode ser tomada contra sua renda W-2, tornando sua renda tributável 50.000 (100.000 - 50.000). Se sua perda forex fosse uma perda de capital em vez de uma perda ordinária, Joe só seria capaz de tirar 3.000 fora de seus impostos, tornando sua renda tributável 97.000. A perda remanescente de 47.000 teria de ser reportada e utilizada em anos futuros. Assim que tipo de comerciante de FOREX beneficia do tratamento de imposto de Seção 988 Em minha opinião, se um comerciante não é consistentemente rentável e tem outro rendimento ganhado em sua declaração de imposto, eles devem permanecer sob a tributação de Seção 988 para poder utilizar inteiramente quaisquer perdas que Vêm de negociação FOREX. Se você não é consistentemente rentável em sua negociação FOREX e você não tem nenhum outro rendimento, você deve considerar fazer o que os comerciantes de FOREX rentáveis ​​devem fazer: opt out of Section 988 tratamento fiscal. Vou explicar por que no final do artigo. A seção 988 (a) (1) (B) do IRC fornece aos traders do FOREX uma maneira de opt out fora do tratamento de imposto de ganho de renda ordinário: Exceto como previsto em regulamentos, um contribuinte pode optar por tratar qualquer ganho ou perda de moeda estrangeira. Como ganho ou perda de capital (conforme o caso) se o contribuinte fizer tal eleição e identificar essa transação antes do encerramento do dia em que a transação for celebrada. Esta exceção dá aos comerciantes de forex a opção de optar por fora do tratamento de gainloss comum fazendo seus comércios forex tributados o mesmo que os contratos da seção 1256. Os contratos do Artigo 1256 são tributados a uma taxa mais benéfica de 6040, 60 tributados a taxas de ganhos de capital de longo prazo e 40 tributados a taxas de ganhos de capital de curto prazo. A taxa máxima de imposto sobre o rendimento ordinário é actualmente de 39,6. A taxa de imposto máxima sobre a Seção 1256 contratos por comparação é de 28, quase uma redução de 30 sobre os ganhos usando o exemplo acima, se Joe tinha optado para fora do tratamento fiscal da Seção 988, sua taxa de imposto em seu ganho de 50.000 FOREX em um 6040 A taxa iria cair 24 (19 vs. 25), salvando-lhe 3.000 em impostos nesse ano Aqui está uma comparação das taxas de imposto ordinárias versus a taxa de imposto de 6040 usando 2013 suportes de imposto: O IRS exige um operador para fazer a eleição para optar por não Seção 988 tratamento tributário internamente, o que significa que você fazer a opt out eleição em seus próprios livros corporativos ou registros. Você não tem que notificar o IRS com antecedência, como você faz se você estava fazendo a marca para o mercado de eleição. Id pessoalmente sugerir ter sua opt out eleição notarized, o que ajudaria a solidificar a sua reivindicação de uma eleição atempada, se você tem auditadas. A LINHA BÁSICA Optar fora do tratamento de imposto de seção 988 para comerciantes de forex é uma decisão de não-brainer para comerciantes rentáveis ​​devido às economias de imposto. No entanto, também faz sentido para os comerciantes que não são consistentemente rentável ainda, mas também não tem qualquer rendimento auferido em suas declarações fiscais. Se um comerciante tem uma perda ordinária e nenhum rendimento ganhado para compensá-lo contra, a perda ordinária acaba sendo desperdiçado, uma vez que não pode ser transferido para futuros anos fiscais. Se você optar por sair e eleger o tratamento fiscal da Seção 1256, a perda pode ser reportada e usada contra futuros ganhos de capital. Se você ainda está incerto sobre se optar por sair ou não, por favor, procure o conselho de um profissional especialista em impostos especialistas para ajudá-lo com esta decisão. Saiba mais sobre a empresa Ribbles aqui. 2 Comentários Junte-se a esta conversa, postar um comentário abaixo.